生前も死後も通帳は捨てないで
 （相続、遺言、生前対策メールマガジン）

遺産相続時、相続人へ高額な「生前贈与」が行われていたら、

その相続人の遺産取得分を減らすための計算を適用できます。

生前贈与は「特別受益」になるからです。

受益者の相続分を減らす計算方法を「特別受益の持ち戻し計算」といいます。

ただ受益者本人は「贈与を受けていない」などと否定するケースが少なくありません。

すると相続人同士で意見が合わず、トラブルにつながります。

このようなとき、預金通帳で子どもへの「振込送金」を確認できれば、

「生前贈与があった事実と金額」が明確になるでしょう。

「特別受益を受けた」「受けていない」という無駄な水掛け論による

トラブルを防げるメリットがあります。

預金通帳は、相続税申告の際にも重要な資料となります。

3-1．死亡直前に多額の出金がある場合

死亡直前に多額の出金がある場合、

現金としてプールされていると考えられます。

預金通帳によって金額を確認し、相続税申告に役立てることができます。

3-2．贈与税や相続税が発生するケース

子どもや孫の口座へ振り込み送金して「贈与」している場合、

時期に応じて「贈与税」や「相続税」が発生する可能性があります。

これらの税金の種類や金額も、預金通帳の取引履歴によって確認できます。

その他、配当金の入金があれば「株式」の保有が疑われるでしょう。

通帳から貸付金の存在が明らかになる可能性もあります。

相続税申告の際にはこういった「取引履歴から分かる情報」が必要になるので、

必ず保管しておいてください。

通帳を捨ててしまって手元にない場合、

金融機関から「取引履歴」を取り寄せなければなりません。

すると、手数料がかかってしまいます。

複数の金融機関で取引履歴を入手すると、かなり高額になってしまうでしょう。